Fazer a declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) por conta própria ou pedir a ajuda de um contador? Essa é uma das principais dúvidas dos contribuintes quando o assunto é enviar os dados tributários e fiscais para o Fisco. Para este ano, a Receita Federal implantou cruzamentos de dados ainda mais sofisticados com bancos, planos de saúde, corretoras e plataformas digitais de apostas. Isso significa que cometer erros é bem mais difícil, mas pode acontecer.
Pequenos descuidos no preenchimento podem reter a declaração e jogar o contribuinte no fim da fila da restituição, além de gerar multas e outros transtornos. A questão mais importante é: vale a pena lidar com os transtornos de corrigir sua declaração por causa de inconsistências?
Neste artigo, você vai entender por que contar com um profissional habilitado é, na maioria dos casos, a escolha mais segura para a sua declaração.
Quem é obrigado a declarar o Imposto de Renda?
O primeiro passo é descobrir se você realmente é obrigado a declarar o Imposto de Renda. A declaração é exigida para contribuintes que, no ano-base 2025, receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 35.584,00, possuíam patrimônio superior a R$ 800 mil ou acumularam rendimentos isentos de mais de R$ 200 mil.
Há ainda outras situações que tornam a declaração obrigatória:
- Quem realizou operações na bolsa de valores acima de R$ 40 mil no ano
- Quem obteve receita bruta superior a R$ 169.440,00 com atividade rural
- Quem passou à condição de residente no Brasil durante 2025
- Quem optou pela isenção de ganho de capital na venda de imóvel residencial com aquisição de outro em 180 dias
- Quem teve ganhos com apostas esportivas (bets) acima de R$ 28.467,20 ou mantinha saldo igual ou superior a R$ 5 em contas de apostas no fim de 2025
O prazo de envio do documento começou em 23 de março e termina em 29 de maio, às 23h59. Quem perde o prazo paga multa mínima de R$ 165,74 e fica com o CPF irregular.
Quais são os principais riscos de declarar o Imposto de Renda sozinho?
Qualquer contribuinte pode declarar o Imposto de Renda por conta própria. O problema é o custo do erro. Em 2024, cerca de 1,5 milhão de declarações ficaram retidas na malha fina (cerca de 3,2% do total enviado).
Cair na malha fina significa que a declaração apresentou alguma inconsistência e ficou retida para análise da Receita Federal. Isso pode acontecer por divergência de informações, omissão de rendimentos, erros no preenchimento ou falta de documentos comprobatórios.
Enquanto a situação não é regularizada, a restituição pode ficar bloqueada e o contribuinte pode ser chamado a corrigir a declaração ou apresentar comprovantes. Em alguns casos, também pode haver cobrança de imposto, multa e juros.
| Situação | Penalidade |
|---|---|
| Entrega em atraso | 1% ao mês sobre o imposto devido, mínimo R$ 165,74, teto de 20% |
| Omissão de rendimentos | Multa de 75% sobre o imposto não pago + juros pela Selic |
| Fraude comprovada | Multa de até 150% + responsabilização criminal |
| Inconsistências formais | Retenção da restituição até regularização documental |
Os erros mais frequentes em declarações incluem: omitir rendimentos de aluguel ou plataformas digitais, lançar o valor total de um bem financiado em “Bens e Direitos” (o correto é só a parte já paga), incluir despesas médicas sem comprovantes válidos com CPF/CNPJ do prestador ou esquecer melhorias em imóveis.
Por que o contador é a escolha mais segura para sua declaração?
E se eu já entreguei a declaração com erro?
Calma: erros podem ser corrigidos por meio da declaração retificadora, que pode ser apresentada por até 5 anos após o envio original, desde que a Receita ainda não tenha iniciado fiscalização sobre o caso.
Pontos de atenção:
- Antes do fim do prazo (29/05): é possível inclusive trocar o modelo de tributação (simplificada ↔ completa)
- Após o prazo: ainda é possível retificar, mas não se pode mais mudar o modelo
- Com intimação em curso: não é mais possível retificar por conta própria, apenas com defesa formal
Quanto antes o erro for identificado e corrigido, menores são os juros e o risco de autuação. Esse é mais um motivo pelo qual o acompanhamento profissional ao longo do ano vale tanto quanto o serviço realizado apenas em maio.
Qual o papel do certificado digital no Imposto de Renda?
O certificado digital é uma identidade eletrônica de pessoas físicas emitida por certificadoras credenciadas pela ICP-Brasil. Com o certificado digital, é possível assinar documentos eletrônicos com validade jurídica, acessar plataformas do governo com segurança e garantir que operações digitais sejam realizadas de forma autenticada e protegida.
Além disso, o certificado possui papel estratégico no envio da declaração, tanto para o contribuinte quanto para o contador que atua em seu nome. E tudo isso pode ser feito com toda a comodidade direto do smartphone, tablet ou notebook. Basta ter conexão com a internet, token, smartcard ou um arquivo instalado no PC.
As principais vantagens de usar o certificado digital incluem:
- Acesso completo à declaração pré-preenchida — recurso que a Receita espera utilizar em 60% das declarações em 2026. A pré-preenchida também está disponível via conta gov.br nível Prata ou Ouro, mas o certificado garante a importação mais ampla e segura de dados, incluindo IR retido em renda variável, eSocial e DARFs pagos.
- Procuração eletrônica para o contador — com o e-CPF, você concede acesso ao seu portal e-CAC para que um profissional habilitado atue em seu nome sem precisar compartilhar senhas pessoais.
- Maior agilidade no processamento — declarações transmitidas com certificado costumam passar por validações mais rápidas.
Conclusão
